Gastos deducibles del autónomo en 2026: lista por categorías

20 de junio de 2026 · 3 min de lectura

Respuesta rápida

Como autónomo puedes deducir los gastos vinculados a tu actividad y justificados con factura: cuota de autónomos, gestoría, software, equipo, formación, marketing y suministros. Desde 2026 puedes deducir además un 5% del rendimiento neto (máximo 2.000 €/año) sin factura.

Una tarifa que solo cubre tu sueldo ideal, pero no los gastos reales de tu actividad, es una tarifa que te hace perder dinero sin que te des cuenta. Y en tu declaración, cada gasto deducible que olvidas es IRPF de más.

Esta es la lista de lo que puedes deducir como autónomo, por categorías, con los requisitos que pide Hacienda.

¿Qué gastos puede deducir un autónomo (y qué exige Hacienda)?

Puedes deducir los gastos vinculados a tu actividad, siempre que estén justificados con factura a tu nombre y registrados en tu contabilidad. La regla de oro: si puedes explicar para qué sirve el gasto dentro de tu trabajo, es deducible.

Deducir bien un gasto te ahorra IRPF (y a veces IVA). Olvidarlos infla tu beneficio sobre el papel y te hace pagar más impuestos de la cuenta.

Lista de gastos deducibles del autónomo por categoría

Cotizaciones: la cuota de autónomos que pagas cada mes a la Seguridad Social.

Servicios profesionales: gestoría, asesoría fiscal, laboral o contable, y servicios jurídicos.

Herramientas y equipo: ordenador, móvil y material de trabajo (los importes altos se deducen por amortización).

Software y digital: licencias y suscripciones, hosting, dominio y tu página web.

Marketing: publicidad, anuncios, diseño y todo lo que uses para captar clientes.

Formación: cursos y materiales para mantenerte al día en tu actividad.

Oficina: alquiler de local o coworking; si trabajas desde casa, mira el punto siguiente.

Gastos parcialmente deducibles: vivienda, coche y dietas

Trabajas desde casa: puedes deducir el 30% de la parte de los suministros (luz, agua, internet) proporcional a los metros que dedicas a la actividad.

Vehículo: si lo usas también para fines personales, no es deducible en IRPF; solo si está afecto al 100% a la actividad.

Dietas y manutención: deducibles con límites diarios y requisitos (pago electrónico, días laborables y fuera de tu municipio).

Novedad 2026: el 5% de gastos deducibles sin factura

Desde 2026, en estimación directa simplificada puedes deducir un 5% de tu rendimiento neto por gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000 € al año, sin necesidad de factura.

Se aplica al calcular tu rendimiento: un motivo más para llevar bien tus ingresos y el resto de gastos durante el año.

¿Cómo influyen los gastos deducibles en tu tarifa y tu neto?

Cuando tengas tu lista, mete los gastos en la calculadora de tarifa por hora para ver cuánto sube tu precio mínimo.

Y para ver lo que te queda tras gastos, cuota e IRPF, usa la calculadora de bruto a neto.

Calculadoras que te ayudan con esto

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