Calculadora de retención de IRPF para autónomos y freelance
Calcula la retención de IRPF de tus facturas como autónomo. Introduce la base, el tipo de retención (15% o 7%) y el IVA, y te desglosamos la cuota de IVA, la retención que se practica y el total que te transfiere el cliente.
Respuesta rápida
En tus facturas a empresas y autónomos aplicas una retención de IRPF: el 15% general, o el 7% el año de alta y los dos siguientes. No es un gasto, es un adelanto de tu IRPF que el cliente ingresa por ti. A particulares y a clientes extranjeros no se les retiene.
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Cómo funciona la retención de IRPF
Qué es la retención, cuándo aplicar el 15% o el 7% y a qué clientes se practica.
Qué es la retención de IRPF
La retención es un adelanto de tu IRPF anual. En cada factura a empresas o a otros autónomos, el cliente retiene un porcentaje y lo ingresa en Hacienda en tu nombre.
No es un gasto extra: se descuenta de lo que te pagan ahora, pero cuenta como IRPF ya pagado en tu declaración de la renta.
¿Quieres ver tu neto anual tras impuestos y cuota de autónomos? Usa la calculadora de bruto a neto.
Retención del 15% o del 7%: cuál te corresponde
El tipo general es el 15%.
Si estás en tu año de alta como autónomo y en los dos ejercicios siguientes, puedes aplicar el 7% reducido.
El tipo lo eliges tú en la factura. Asegúrate de reflejar el mismo en todas.
Cuándo se aplica la retención de IRPF en una factura
Se aplica en facturas a empresas y autónomos establecidos en España.
No se retiene a particulares ni, por lo general, a clientes de fuera de España.
El IVA funciona aparte: lo sumas, lo cobras y lo declaras. No es un ingreso tuyo.
Desglosa el IVA de tu factura con la calculadora de IVA.
Preguntas frecuentes sobre la retención de IRPF
Todo lo que necesitas saber para calcular tu tarifa.
¿Cómo se calcula la retención de IRPF de una factura?
Se aplica el tipo de retención (15% general o 7% para nuevos autónomos) sobre la base imponible, es decir, sobre tus honorarios sin IVA. Esa cantidad se resta del total de la factura: el cliente te paga la base más el IVA menos la retención, y la retención la ingresa en Hacienda en tu nombre.
¿Cuándo puedo aplicar el 7% en lugar del 15%?
Puedes aplicar el 7% durante el año en que te das de alta como autónomo y los dos años siguientes. A partir de ahí, el tipo general es el 15%. Es opcional: puedes aplicar el 15% desde el principio si lo prefieres.
¿La retención es un impuesto más que pago?
No. La retención es un adelanto de tu IRPF anual: el dinero retenido cuenta como IRPF ya pagado en tu declaración de la renta. Si al final del año has adelantado de más, Hacienda te devuelve la diferencia.
¿A qué clientes tengo que aplicar retención?
Se aplica en facturas a empresas y a otros autónomos establecidos en España. No se practica retención en facturas a particulares ni, por regla general, a clientes de fuera de España. Ante la duda, confírmalo con tu asesoría.
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